2024年12月26日在县十五届人大常委会第22次会议上

获嘉县审计局局长  王小七

县人大常委会：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2023年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

一、审计整改工作的部署推进情况

2024年8月15日，获嘉县第十五届人大常委会第二十次会议听取和审议了《关于2023年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并提出狠抓问题整改落实和健全整改长效机制的审议意见。

针对审计发现的问题，审计部门做好跟踪监督，维护审计监督的严肃性和权威性。截至2024年12月23日，向县第十五届人大常委会第二十次会议提交的审计工作报告中，所反映的5大类32个问题，已整改到位31个，整改率96.88%。通过整改促进财政增收节支930.45万元，纠正管理不规范资金3311.36万元，撰写审计要情14篇，移送问题线索15个，促进建章立制9项。由于机制体制等原因，1项问题正在持续整改中，县审计局将持续关注，确保整改到位。

二、审计工作报告反映问题的具体整改情况

（一）财政部门组织预算执行审计问题整改情况。审计反映问题10项，已完成整改10项。

1.预算编制不细化。2023年年初，县财政局预留资金未细化到具体项目和单位。

整改情况：今后，县财政预算编制起将逐步缩减县级代编规模，提高预算到位率。

2. 预算编制不完整。

整改情况：县财政在以后年度预算编制时将已收到的上级提前下达转移支付资金全部纳入预算管理。

3.应收回未收回存量资金。

整改情况：上述资金，县财政已于2024年7月按财政部清理盘活财政性存量资金规定全部收回。今后将严格按照财政部清理盘活财政性存量资金要求，及时全面清理盘活各类财政性存量资金，杜绝财政资金沉淀。

4.专项资金拨付不及时。

整改情况：上述问题，2024年，县财政将对各单位10月底未申请下达指标进行甄别收回，12月底未支额度进行甄别收回。

5.国有资本经营预算编制不完整。

整改情况：上述问题，2025年部门预算编制，已明确县级国有资本经营预算的编制主体、范围、流程等，切实加强部门对国有企业的监管力度，将企业利润收入纳入国有资本经营预算管理。

6.应收回未收回稻谷补贴结余资金。

整改情况：2024年度上级未再下达我县稻谷补贴资金，经和项目主管单位农业农村局沟通，2024年不再实施稻谷补贴项目。2024年11月25日，省财政厅已收回上述稻谷补贴结余资金。

7.地方政府债券管理和制度建设不健全。县财政未建立政府债券申报、使用、偿还、绩效考核、风险防控、监督管理和预算管理等有关制度。

整改情况：上述问题，县财政局已于9月25日印发《关于加强地方政府性债务监督管理制度》《专项债券项目资金申报发行使用制度及操作规程》。今后将根据上级政策变化，不断完善县级地方政府债券管理制度，切实加强地方政府债券管理和风险防控。

8.资金分配结果未向社会公开。2023年，县财政农村综合改革下达三批次资金分配情况及结果未向社会公开。

整改情况：上述问题，已于2024年8月将资金分配情况及结果在县财政局张贴公示。2024年10月在县政府门户网站向社会进行公开。

9.工程项目合同签订不符合规定。2023年，县财政革命老区第二批项目四个标段，施工合同未有签订时间，项目开工、完工时间，合同无法人或法人授权人签字。

整改情况：上述问题，已对照审计发现问题查漏补缺，将合同填报不规范问题进行完善。

10.预算绩效管理覆盖面过窄。2022年，全县各预算单位安排有特定用途的专项资金共有445项，其中仅涉及村级经费、补贴类等5项专项资金，由财政部门直接组织进行重点绩效评价，综上财政部门开展的重点绩效评价覆盖面过窄，而且不具代表性。

整改情况：上述问题，在开展2023年财政重点评价时，已选取教育、民政、农业、医疗卫生、公共设施等重点领域8个项目、1个部门、1个乡镇开展基层财政运行综合评价，逐步提高财政重点绩效评价面。

（二）部门预算执行审计问题整改情况。审计反映问题18项，已完成整改17项。

1.1个部门超预算列支培训费。

整改情况：严格按照相关规定，今后杜绝此类问题再次发生。

2.1个部门对下属二级机构监督管理不到位，下属二级机构未按规定将收支纳入预算管理；未按规定将非税收入缴入国库；违规列支应由个人承担的费用；未取得合规票据。

整改情况：下属二级机构已将疫苗运输费和接种服务费上缴非税，门诊收入上缴财政代管资金账户；上述其他3项问题已整改到位（已将非税收入上缴国库；该资金已退回单位账户；已取得合规票据）。

3.1个部门挤占专项资金。

整改情况：该部门已将该专项资金退回。

4.1个部门违规向下属二级机构摊派费用。

整改情况：该部门已建章立制，今后杜绝此类问题再次发生。

5.2个部门未严格执行财务审批手续。

整改情况：上述2个部门已完善审批手续，今后严格按照制度执行。

6.1个部门超范围使用校内资助资金。

整改情况：严格按照相关规定，今后杜绝此类问题再次发生。

7.2个部门未严格执行“三重一大”制度。

整改情况：上述2个部门进一步完善“三重一大”制度，并在今后严格执行。

8.内控制度管理不规范。1个部门公务用车管理不健全，无公务用车加油、维修台账；1个部门下属二级机构公务用车管理不规范；3个部门办公用品管理不规范，未建立台账管理制度。

整改情况：1个部门已建立公车加油、维修台账，今后严格执行用车信息登记；下属二级机构已完善公务用车相关制度；3个部门已建立办公用品管理台账，今后并严格执行。

9.1个部门未按合同约定支付工程款。

整改情况：该问题正在积极协商中，按照合同约定及时支付工程款。该问题正在持续整改中。

（三）全县城市配套费征收管理专项审计情况。审计反映问题2项，已整改2项。

1.2023年，县自然资源局少征收新乡市海沣置业有限公司等3个项目城市配套费。

整改情况：新乡市海沣置业有限公司等3个项目城市配套费已缴纳。

2.获嘉县城市基础设施配套费征收管理办法中未出台对燃气、供水配套设施的城市配套费征收标准。

整改情况：2024年12月16日，县政府已修订《获嘉县城市基础设施配套费征收管理办法》。

（四）全县伤残抚恤金管理使用专项审计情况。审计反映问题1项，已整改1项。

经专项审计伤残抚恤金发放情况发现，原民政局4名工作人员利用职务之便，违规领取伤残抚恤金。

整改情况：已将违规领取伤残抚恤金退回。

（五）困难群众救助补助资金管理使用专项审计情况。审计反映问题1项，已整改1项。

经审计延伸发现，2023年，照镜镇敬老院等3家敬老院截留、滞留丧葬费。

整改情况：已将截留、滞留丧葬费退回。

三、尚未整改到位的主要问题及下一步措施

从整体情况来看，1项问题正在持续整改中，主要原因是机制体制等方面。

下一步，我们将以此次整改为全新起点，砥砺前行。针对已整改到位的问题，构建常态化监测体系，力保问题不复发、整改不滑坡。对尚未完成整改的问题进行再梳理、再分析，在2024年度县本级预算执行审计中持续关注，确保整改到位。

主任，各位副主任、各位委员：

我们将严格落实县委县政府部署要求，坚持问题导向，主动配合服务人大监督，及时向县人大报告整改工作进展情况，确保审计整改工作在县人大的监督支持下取得更加扎实的成效，为全县经济社会持续健康发展提供坚实保障。